货币掉期会计处理，货币掉期的作用有

货币掉期会计处理，货币掉期的作用有

　　所谓掉期交易，是指买入或卖出即期外汇，卖出或买入相同币种的远期外汇，以防范汇率风险的外汇交易。这种金融衍生工具是规避因借入外债汇率变化给企业带来的金融风险的主要手段。比如某企业三个月后要花100万美元买原材料，企业担心美元升值。现在可以卖出100万美元外汇，买入100万美元外汇三个月。

　　互换点=美元远期-美元即期。基于利差概念的计算公式为：掉期利率计算=(远期汇率即期汇率)即期汇率*360/远期合约天数。基于汇率平价的计算公式为：掉期汇率=远期汇率即期汇率。掉期是指在外汇市场上买入即期外汇，同时卖出同一币种的远期外汇，或者同时卖出即期外汇，同时买入同一币种的远期外汇，也就是说在同一笔交易中合并一笔即期和一笔远期业务，或者在一笔业务中合并拆借业务。在掉期交易中，即期汇率与远期汇率的差额，即升水或贴水，称为掉期汇率。当以溢价或折价作为掉期利率时，以基本点的形式报价。在外汇交易报价中，基点是指小数点以下第四位，是报价的最小单位。互换利率为219个基点。掉期交易者关注的是即期汇率和远期汇率的水平，即基点的大小。因为只有溢价或折价的大小决定了银行是否进行掉期交易。银行在将买入即期外汇和卖出同一币种远期外汇结合起来时，如果该币种贴现，就要付出一定的成本，如果贴现过大，就要考虑是否做这项交易。因为银行需要一些外汇，可以用直接借款代替掉期。借钱要付利息。所谓掉期交易，是指买入或卖出即期外汇，卖出或买入相同币种的远期外汇，以防范汇率风险的外汇交易。这种金融衍生工具是规避因借入外债汇率变化给企业带来的金融风险的主要手段。

　　互换交易(SwapTransaction)是指交易双方约定在未来某一时期交换某种资产的交易形式。更准确地说，互换交易是指交易双方同意在未来某一时期向对方支付一笔经济价值相当的现金流的交易。常见的有货币互换和利率互换。

货币掉期